Роль банків у процесах тінізації економіки України

Abstract

Актуальність статті зумовлена зростанням ролі банківських установ у процесах тінізації економіки України, що негативно впливає на фінансову стабільність держави. Тіньову економіку визначено як одну з головних загроз для економічної стабільності та безпеки держави. Вивчення ролі банківських установ у здійсненні незаконних операцій суб’єктами, мета діяльності котрих полягає у відмиванні коштів, з використанням різних схем та способів фінансових махінацій, розглянуто з позицій обґрунтування напрямів і ефективних інструментів протидії тінізації економіки. Реалізація таких заходів на національному та корпоративному рівні відповідно до міжнародних норм дасть змогу посилити контроль за банківськими транзакціями, сприятиме зміцненню стійкості банківської та фінансової систем і, врешті-решт, підвищенню рівня економічної безпеки країни. Мета – аналіз ролі банківських установ у тіньовій економіці, обґрунтування напрямів та інструментів протидії участі банків у процесах тінізації економіки. Методологічну основу дослідження утворюють фундаментальні положення економічної теорії, теорій управління та державного регулювання економіки, економіко-математичного моделювання, теорії грошей, фінансів і кредиту, науковий доробок з питань тінізації економіки та заходів протидії її проявам. Встановлено роль та запропоновано типологію форм участі банківських установ у процесах тінізації економіки, серед яких: легалізація доходів, отриманих злочинним шляхом; використання кореспондентських рахунків; застосування фіктивних компаній та підставних осіб; офшорні рахунки; кредитні й депозитні операції банків; маніпуляції з цінними паперами; інші фінансові махінації. Проаналізовано вплив цих механізмів на економічну стабільність держави та банківську систему. Проведено порівняльний аналіз міжнародного досвіду боротьби з відмиванням коштів, визначено ефективні інструменти запобігання тіньовим операціям. Досліджено тенденції та чинники тінізації економіки України. Для оцінки впливу банківських установ на поширення тіньової економіки запропоновано використати розподіл Сімпсона для тіньових грошових потоків і ставок дисконтування за участю банківських установ. Обґрунтовано інструменти протидії участі банків у процесах тінізації економіки України. Подальші дослідження планується зосередити на вивченні впливу сучасних цифрових технологій, таких як блокчейн та криптовалюти, на відмивання коштів через банківські установи. Перспективним напрямом є розроблення інноваційних методів фінансового моніторингу та ідентифікації підозрілих транзакцій, зокрема із застосуванням штучного інтелекту та машинного навчання. Важливо також дослідити ефективність міжнародної співпраці та розробити рекомендації для вдосконалення законодавчої бази щодо протидії відмиванню коштів через банківські установи.

The relevance of the article is due to the growing role of banking institutions in the process of shadowing the Ukrainian economy, which negatively affects the financial stability of the state. The shadow economy has been identified as one of the main threats to the economic stability and security of the state. The study of the role of banking institutions in illegal transactions by entities whose purpose is money laundering, using various schemes and methods of financial fraud, is considered from the standpoint of substantiating directions and effective tools for countering shadowing of the economy. The implementation of such measures at the national and corporate level in accordance with international norms will make it possible to strengthen control over banking transactions, increase stability of the banking and financial systems and, ultimately, improve the level of economic security of the country. Analysis of the role of banking institutions in the shadow economy, justifi cation of directions and tools for counteracting the participation of banks in the shadow economy. The methodological basis of the study is the fundamental provisions of economic theory, theories of management and state regulation of the economy, economic and mathematical modeling, the theory of money, finance and credit, scientific achievements on the shadow economy and measures to counteract its manifestations. The study identifies the role of banking institutions and proposes a typology of forms of their participation in the shadow economy, including: legalization of proceeds of crime; use of correspondent accounts; use of fictitious companies and front persons; off shore accounts; lending and deposit operations of banks; securities manipulation; and other financial fraud. The impact of these mechanisms on the economic stability of the state and the banking system is analyzed. A comparative analysis of international experience in combating money laundering is carried out, and effective tools for preventing shadow operations are identified. The trends and factors of shadowing the Ukrainian economy are analyzed. To assess the impact of banking institutions on the spread of the shadow economy, it is proposed to use the Simpson distribution for shadow cash flows and discount rates with the participation of banking institutions. The instruments of counteracting the participation of banks in the processes of shadowing the Ukrainian economy are substantiated. Further research is planned to focus on the impact of modern digital technologies, such as blockchain and cryptocurrencies, on money laundering through banking institutions. A promising area is the development of innovative methods of financial monitoring and identification of suspicious transactions, in particular with the use of artificial intelligence and machine learning. It is also important to study the effectiveness of international cooperation and develop recommendations for improving the legislative framework for combating money laundering through banking institutions.